英國稅務局加密指南

Ⅰ 關於英國稅法，什麼是P11D什麼是HMRC用中文解釋！！

1、P11D是一張HMRevenue & Customs 的表，叫Expenses and Benefits。是英國僱主要為每位年收入超過£8500以上的職工填的報稅表。這個表報的不是一般的收入，而是職工收入之外從公司獲得的錢，比如福利。

2、HMRC的全稱是 Her Majesty's Revenue and Customs （稱HMRevenue & Customs），是英國的稅務局。

(1)英國稅務局加密指南擴展閱讀：

亞馬遜以及其他和eBay在內的各大電商平台，即將與英國稅務局（HMRC，Her Majesty's Revenue and Customs）達成一項協議，目的為了是打擊VAT（增值稅）逃稅者。

然而令人意外的是，英國稅務局（HMRC）和英國政府已經修改了他們對中國和其他海外賣家估計的VAT逃稅金額。他們此前認為海外賣家讓英國政府損失了10億到15億英鎊，然而他們現在認為高達40%的VAT逃稅行為可能出自英國賣家。

英國稅務局首席執行官兼常任秘書長Jon Thompson表示：「我們已採用考慮新數據的方法，更新了我們對VAT逃稅漏稅所導致的預估損失稅額。

據我們的最新估計，在2016到2017年間，網上賣家的VAT偷稅漏稅款高達10億到15億英鎊。目前，我們估計海外賣家VAT逃稅大約佔比60%（約6億至9億英鎊），而英國賣家逃稅佔比約40%。」

英國稅務局（HMRC）正在與各大電商平台協商簽訂一份協議，該協議將包括雙方合作與數據共享的細節，以及如何迅速處理稅務違規問題，以確保非歐盟賣家的VAT稅號有效。

據了解，目前，打擊海外賣家VAT逃稅行為的現行措施似乎已開始奏效。

相關數據顯示，自2016年3月到2018年1月31日，英國稅務局（HMRC）已經收到27550份來自海外網上賣家的 VAT登記申請。而在2015年僅有1650份。

目前為止約有2100宗賣家偷稅漏稅案例，英國稅務局已向其發出約1300份連帶責任（Joint and Several Liability）通知，經確定和評估，由此產生的合規收入達到1.2億英鎊。

其中4500萬英鎊來自於那些現在正在配合英國稅務局工作的賣家，這些賣家將履行其應盡義務，償還其未償還的VAT債務，英國稅務局現已無需向其發出連帶責任通知。

HMRC沒有表示要從不符合VAT規定的賣家的銷售額中收取額外的增值稅，但很可能會對符合VAT規定的賣家徵收增值稅。

在最新的消息中，沒有關於英國稅務局會如何對逃稅40%的英國賣家採取措施的實質性內容。

另外，由於很多英國的網上賣家可能低於VAT收稅的門檻，英國賣家的VAT逃稅比例高達40%--這個數字也很可能會再次被修正，而且英國稅務局（HMRC）也承認他們的估算存在一定程度的不確定性。

除此之外，從HMRC之前向英國網上賣家發送的VAT逃稅信函中可以看出，HMRC並不能很好地把賣家在電商平台顯示的企業信息，與其提交的VAT申報表（VAT returns）相關聯。

這意味著，如果你是個非歐盟賣家，但是你正在以英國賣家的身份在英國市場注冊、交易並繳納增值稅的話，HMRC很有可能會詢問你在電商平台上的交易歷史。

Ⅱ 英國公司報稅需要准備哪些資料

進行年審等工作，主要是為了確定如下相關文件：
1.英國政府方面的的公司登記費是需要每年繳納的；
2.英國公司注冊資料是需要每年確認並更新的；
3.每間公司都需要在次年經營前向政府部門申請年檢證書的簽發以保證公司的經營合法性；
4.申報年會計記錄和年稅務記錄，離岸操作是不需要進行稅務交納的；
5.公司注冊地址和秘書的相關費用的接續。
英國公司年檢所需要的資料
1.英國公司的注冊證書
2.英國公司的章程
3.股東和董事身份證掃描件
英國稅務局規定，所有注冊完成的公司都必須向政府報稅，但是注冊公司後不在注冊地進行實地經營，到年審時，公司可作無營運公司向稅務局申報，在稅務記錄上 公司將是無營運且無盈利的公司。因此，這樣的公司無需繳納任何稅款。政府判斷一家公司是否有經營行為的標准，主要核查該公司的銀行進出賬單記錄。

Ⅲ 加密數字貨幣征稅大潮或開啟，將會有哪些利弊呢

2020年極大可能開啟加密數字貨幣的征稅大潮，現在數字經濟成為潮流，越來越多的國家開始重視加密數字貨幣帶來的挑戰。而加密數字貨幣的征稅制度就成為了其中一個大方向。

加密數字貨幣征稅大潮為何在2020

首先從2019年至2020年的加密數字貨幣市場的數據來總結，據得得智庫數據顯示，截止北京時間2019年12月31日24時，全球加密數字貨幣市場總市值為 1927.69 億美元，2019年全年共計上漲53.35%。

截至2020年1⽉5⽇，全球加密數字貨幣市場共有數字貨幣4993種，總市值共計1997.68億美元。與2019年年初的1257.08億美元的總市值相⽐，整個加密數字貨幣市場上漲了740.6億美元，同比上漲58.91%。

由此可以看出加密數字貨幣市場正在全球范圍逐步擴大，尤其是2019年漲幅明顯，數字化趨勢已經勢不可擋。

2019年雖然Libra是非常值得熱議的海外項目，但中國區塊鏈技術的進展和央行數字貨幣的研發則在另一角度也牽動著各國政府和業內人士的心。

Libra的研發帶來了巨大沖擊，在中國引領之下，全球各國政府陸續對央行數字貨幣進行了表態，同時也公布了各國央行數字貨幣研發的進展，全球各國央行數字貨幣呼之欲出。

央行數字貨幣的刺激加上全球加密數字貨幣市值的顯著提升，全球各個國家不得不加快對加密數字貨幣市場的管理。如何對加密數字貨幣市場有更加合規的管理，加密貨幣征稅制度的完善彷彿成為了對加密數字貨幣市場管理的重要一環。

各國加密數字貨幣稅收政策逐漸完善

2月14日一則美國國稅局，免去納稅人使用加密貨幣進行游戲交易的納稅義務的消息，就不脛而走。也讓大家對各國對於加密數字貨幣的納稅政策有了很大的關注。

美國：國稅局免去納稅人使用加密貨幣進行游戲交易的納稅義務

美國在2014年就發布了「2014-21號通知」，其通知警告加密貨幣持有人如果不為加密交易繳納稅款，將受到處罰。

2019年10月，美國國稅局（IRS）發布了有關加密貨幣的稅收指南並明確表示，出於聯邦所得稅的目的，僅在投資者能夠處置其持有的資產時才識別空投/分叉的代幣。

一旦納稅人獲得了轉讓，出售或交換加密貨幣的能力，則即將被視為接受加密貨幣。當通過加密貨幣交易所進行交易時，應稅交易的價值就是平台以美元記錄的金額。此外，納稅人的買賣價格將確定收益或損失是否已發生及其持續時間。

2020年2月美國國稅局(IRS)修改了其網頁上的措辭，美國納稅人已經免除了使用加密貨幣進行游戲交易的納稅義務。根據美國政府問責局（GAO）的一份報告，美國納稅人對於如何處理加密貨幣持有和交易仍處於迷霧之中。認真對待數字資產避稅，2020年稅務申報變重要。

英國：認真對待數字資產避稅，2020年稅務申報變重要

2018年，英國數字資產特別工作組提交了一份特別報告後，首份加密數字貨幣指南問世了。指南闡明了英國稅務及海關總署如何看待加密數字貨幣的一些重要細節。許多人認為這份指南是對加密數字資產採取更嚴格的征稅措施的前奏。

2019年11月英國再一次發布了針對企業的新加密貨幣稅收指南。英國稅務及海關總署還向一些主要的數字資產交易所中心(包括比特幣公司)發送了請求，以獲取交易所中英國投資者在2019年8月份的交易信息。英國稅務及海關總署似乎在很認真對待數字資產避稅一事。這意味著，2020年稅務申報將變得尤為重要。

泰國：泰國將對加密數字貨幣征稅立法

2019年11月25日，泰國稅務總局局長Patchara Anuntasilpa在接受《曼谷郵報》采訪時表示，泰國稅務部門將通過引入基於區塊鏈的退稅系統來改變目前的退稅做法，並希望在2020年年中實施該系統。

根據上個月外媒報道稱：泰國的財政部長Apisak Tantivorawong宣布了泰國政府對加密數字貨幣採取的稅收框架問題，此次泰國政府對泰國加密數字貨幣的稅收范圍非常廣闊，涵蓋所有的加密數字貨幣投資回報以及零售交易。

投資者需要在加密數字貨幣交易後支付7%的增值稅，除此之外還需要繳納15%的資本利得稅。目前泰國內閣已經批准了2項關於加密數字貨幣交易的法令草案。

韓國：預計2020年開始對加密貨幣交易征稅

據《韓國時報》報道，對於出售加密數字資產所得的資本收益，2019年時還沒有直接的征稅框架。韓國經濟和財政部正在制定這項措施，從2020年開始，它將成為稅收法案。

韓國經濟部某官員表示：「相關的討論已經開始。修訂後的法案將於2020年的上半年起草。」

韓國國民議會也一直在研究一項加密貨幣稅收法案。最終的法案將增加加密數字貨幣交易過程各個環節的透明度。但可以肯定的是，韓國將對出售加密數字資產的資本收益征稅。

中國：法院描述比特幣為虛擬資產，中國稅務機關或出台加密稅收政策

2019年7月一家中國法院正式將比特幣描述為虛擬財產，從而獲得了法律認可。

這一裁決是一家現已關閉的交易所與一名損失資金的用戶之間糾紛的一部分。 目前，中國還沒有關於加密稅收的具體規定，但法院對加密貨幣作為一種資產的關注，可能會促使中國稅務機關出台加密稅收政策。2020加密數字貨幣市場持續火爆，中國出台加密數字貨幣稅收政策也許就在今年了。

除以上國家在加密數字貨幣的征稅政策方面，2020年有計劃或者已經行動。其它很多國家也早就針對加密數字貨幣出台了相關征稅政策。

其中包括百慕大，伊朗，法國，紐西蘭，日本等多個國家都頒布了加密貨幣的稅收政策。當然也有一些國家表示暫時不會對加密數字貨幣市場進行征稅。

加密數字貨幣征稅的「利」與「弊」

對於加密數字貨幣征稅的問題，很多人都提出了疑問，大家認為加密貨幣的匿名性意味著很少有人知道交易的發送者或接收者。

但是，政府稅收和其他管理人員都傾向於交易所引入KYC（Know Your Customer，即了解你的客戶）的指導方針，然後再要求獲取這些記錄。這樣就會導致大家的身份暴露，沒有了區塊鏈最初所提出的隱匿性。

這也確實是一個弊端，但其實絕對的自由就是隱患了，現在的世界文明是我們經過幾千年的實踐才獲取的，而各個國家的監管和法律正是其中維護社會文明和制安的重中之重。其實去中心化並不代表絕對的去中心化。

目前各國相關政策其實並沒有完善，可能最終會達成全球默認規則，但這需要基於加密貨幣的業務積累，然後用某種分配方式將這些稅收按司法管轄區來分配。

換個方式想一想，其實各國對於加密數字貨幣的稅收政策恰恰代表了加密數字貨幣正在逐漸得到世界的認可，政府在一定程度上承認了數字貨幣的合法性，國家的監管也對用戶有了更大的保障。

現在加密市場的嚴謹性無法與法幣市場相媲美，並且有匿名化的特性，數字貨幣經常被用於走私、販毒、洗錢、地下交易等領域，一直遊走在法律的邊緣。

加密數字貨幣交易在全球的接受度也在不斷提升，交易量及交易數額逐漸增大，對其進行有效地監管是各級政府必須面對和解決的問題。作為重要的監管手段，合理地稅收政策自然會被提上日程。

2020年加密數字貨幣市場應該會得到更大的關注和普及，而全球也極有可能開啟針對加密數字貨幣稅收政策的大潮。

Ⅳ 英國的VAT稅號如何注冊申報

中國大陸（或香港）公司申請英國VAT稅號需要提供以下資料：
A 證明文件
必須提供：公司營業執照（或個體戶營業執照）
至少提供以下其中一項：身份證，護照
至少提供以下任意兩項（最好三項）：戶口本（本人頁），駕駛證，結婚證，未婚證
，出生證明，醫院病歷，員工證，房產證，房屋租賃合同，信用卡賬單，銀行卡賬單

B 基本商業信息
我們將在 銷售 產品。（中英文皆可）
英國VAT稅如何申報?
按照英國稅法規定，VAT稅按季度申報，每個VAT稅號每3個月需要向英國稅務部門(HMRC)進行一次當季進口和銷售情況的申報，結算該季度在該VAT稅號下的所有進口稅(Import VAT)和銷售稅(Sales VAT)。季度申報VAT=銷售稅-進口稅，銷售稅大於進口稅則繳納額外的銷售稅，反之則退返超出的進口稅。
針對英國境外人士或公司身份申請英國稅號，並不產生當地公司稅，只需申報和繳納增值稅即可。如果VAT稅務主體在英國當地產生費用，提供相關的單據，可作為進項抵扣材料。對於跨境電商賣家來說，退稅主要是對沖當期的銷項稅。當然，退稅的前提是VAT稅號主體在清關時正確使用自己的VAT稅號清關繳稅。

Ⅳ 英國VAT稅號怎麼申請與申報

一，英國VAT稅號申報：拿到VAT號碼後，每三個月需要向HMRC(英國稅務局)做一次稅務申報。
註：第一次申報是稅務局什麼時候發郵件什麼時候申報，一般2-3月內，之後是每三個月申報 一次。
2)按規定都應該做正規申報：英國倉或者FBA發貨的銷售金額無論多少，都要申報並繳稅 給稅務局。
1.做零報稅，客戶在英國當地沒有銷售業務，做零報稅不需要提供任何資料，
2.做正常申報提交資料(非零報)：
1)提供電商平台下載的當期所有銷售數據
2)用該稅號發貨到英國的海關進口單據，如稅金單(詳情請見准備資料清 單)
上述資料填寫申報表格，客戶確認表格無誤，簽名並掃描，提供掃描件，我司辦理稅務申報。我司稅號申報分為分為季度申報和年度申報
二，英國VAT稅號申請：通過第三方注冊申請如果您的英語溝通能力或者相關經驗有限，建議您授權給代理人或者中介協助注冊(看，鼎賣)。
自行向稅務部門申請當然咱們無所不能的電商賣家也完全可以自己動手向英國政 府申請VAT稅號。
如果您在英國沒有辦公室或者業務機構，也沒有居住在英國境內，您就屬於NETP(non-established taxable person )。 NETP只能通過郵寄方式申請VAT號碼。
如果您有英國辦公室或居住在英國，您可以直接網上申請VAT號碼 。申請前請先注冊一個HMRC的賬戶。 也可以通過郵寄方式申請， 將申請表格填寫完整後列印簽字，郵寄至相關辦事處。

Ⅵ 需要英國公司年審與報稅的方法是什麼

.英國稅務局規定，所有注冊完成的公司都必須向政府報稅，但是注冊公司後不在注冊地進行實地經營，到年審時，公司可作無營運公司向稅務局申報，在稅務記錄上公司將是無營運且無盈利的公司。因此，這樣的公司無需繳納任何稅款。政府判斷一家公司是否有經營行為的標准，主要核查該公司的銀行進出賬單記錄。
2.英國當地經營業務的主要稅種是∶增值稅和所得稅。增值稅是英國任何企業和個人都必須繳納的，此稅率是商品或服務的17.5%.如企業的營業額在6萬英鎊/每年.該企業就必須申請增值稅號碼.當企業獲得該號碼後.英國政府會在每季度末將企業本季度所繳納的所有增值稅款退還到其公司賬戶.從此政府可以在該賬號中調取任何數據，並且獲知該企業幾乎所有的買賣記錄.同時,也知道其真實盈利情況.

Ⅶ 英國vat申報流程是怎樣的

英國VAT稅務申報：拿到VAT號碼後，每三個月需要向HMRC(英國稅務局)做一次稅務申報。

註：第一次申報是稅務局什麼時候發郵件什麼時候申報，一般2-3月內，之後是每三個月申報 一次。

2）按規定都應該做正規申報：英國倉或者FBA發貨的銷售金額無論多少，都要申報並繳稅 給稅務局。

1.做零報稅，客戶在英國當地沒有銷售業務，做零報稅不需要提供任何資料，

2.做正常申報提交資料（非零報）：

1）提供電商平台下載的當期所有銷售數據

2）用該稅號發貨到英國的海關進口單據，如稅金單（詳情請見准備資料清 單）

上述資料填寫申報表格，客戶確認表格無誤，簽名並掃描，提供掃描件，我司辦理稅務申報。我司稅號申報分為分為季度申報和年度申報，申報看鼎賣

Ⅷ 英國VAT是如何申報的

英國VAT簡介：VAT是Value Added Tax的簡寫，是歐盟國家普遍的售後增值稅，也即貨物售價的利潤稅。不同類型的產品收取的增值稅VAT費率也不相同，但絕大多數產品都是按標准VAT稅率20%計。
英國VAT稅如何申報?
按照英國稅法規定，VAT稅按季度申報，每個VAT稅號每3個月需要向英國稅務部門(HMRC)進行一次當季進口和銷售情況的申報，結算該季度在該VAT稅號下的所有進口稅(Import VAT)和銷售稅(Sales VAT)。季度申報VAT=銷售稅-進口稅，銷售稅大於進口稅則繳納額外的銷售稅，反之則退返超出的進口稅。
針對英國境外人士或公司身份申請英國稅號，並不產生當地公司稅，只需申報和繳納增值稅即可。如果VAT稅務主體在英國當地產生費用，提供相關的單據，可作為進項抵扣材料。對於跨境電商賣家來說，退稅主要是對沖當期的銷項稅。當然，退稅的前提是VAT稅號主體在清關時正確使用自己的VAT稅號清關繳稅。
如果符合退稅條件，退稅的形式有兩種：一、以支票形式;二、退回到你的VAT賬號里，當作余額留在下期需交銷售稅時
如何繳納VAT增值稅?
根據英國稅務部門的規定，VAT稅號主體可以通過兩種途徑申請退稅(進口稅)和繳稅(銷售稅)：一、使用英國稅務部門的官方在線操作系統自行申報;二、指定正規會計師代為操作。
對於當前跨境電商賣家的情況，該如何申報和繳納VAT稅呢?
如果是新的賣家賬號，剛開始銷售也沒有污點記錄，那麼只需要按照上述申報要求中的方式每季度按時申報和繳納即可，但對於運營中的老賬號，按照英國稅法的規定，是需要補交綁定VAT稅號之前的因為沒有申報而欠下的稅額的。
在實際運營中，有部分賣家早在之前已經申請並綁定了VAT稅號，但處於成本方面的考慮或者受不專業的稅務代理機構的誤導而進行了低申報或者零申報，對於這種情況，一旦被稅務部門審核到，既需要補繳稅款，還會根據所差稅額多少被追繳罰款。
正是基於這種情況，部分銷售金額大但一直沒有繳稅的賣家已經開始著手對庫存進行清貨，准備在被稅務部門追繳時放棄賬號，同時拿新賬號對老賬號的產品進行跟賣。當然，這只是部分賣家的一種思路，但肯定不算是最佳方案。
但不管怎麼說，VAT稅的繳納已是在所難免，對於打算長期堅守亞馬遜歐洲站(尤其是英國站)的賣家來說，尚未申請VAT稅號的，需要盡快行動，畢竟申請稅號也是需要2-4周左右的時間，而已經申請了稅號的賣家，要隨時關注系統提示，及時作出添加和申報，避免被系統誤傷，導致賬號掛掉。至於那些運營時間長、交易量大、需補繳稅款金額高的賣家，自行做好衡量，權衡利弊，選擇最適合自己的方式吧

Ⅸ 英國稅務局給的C79是什麼

英國稅務局給的C79文件就是清關時所繳納的進口增值稅明細表，申報的關鍵性文件，C79文件是歐盟海關每個月給進口商寄的一份稅單， 其記錄的金額是當月的進口增值稅的總和。

賣家發貨到歐洲的時候，只要用了自己VAT進行清關，稅局就會把這票貨的C79文件寄到注冊VAT時所留的地址上（一般都是國外幫做賬的稅務師地址）。

C79文件是英國稅務申報的關鍵性文件，它是英國海關每個月給跨境進口商寄發的稅單，記錄著跨境電賣家當月進口增值稅的總和，這份文件一般而言，當月C79的資料會在次月才能收到。

因為很多跨境賣家在英國本土沒有注冊公司，就用稅務代理公司的注冊地址申請VAT,所以海關每月都將稅單寄到代理注冊VAT公司的地址，則就是說，C79文件就是稅務代理代你拿取的申報文件。

在現階段，英國稅務申報是三個月申報一次，進口增稅的申報就是以此為藍本作為稅務計算的依據的一部分，根據實際應繳納的稅費 = 銷售增值稅 –進口增值稅的公式，C79文件是可以在稅務申報時抵扣進口增值稅的。《什麼是C79文件？什麼是C88文件？有什麼聯系和區別？》

Ⅹ 英國公司 報稅需不需要UTR

在英國就業的個人，進行個人所得稅申報的時候需要用到。
（1）英國稅務局規定，英國個人所得稅申報需要兩個號碼，NI 和UTR。
（2）個人所得稅可以委託企業申報，也可以個人自主申報。
（3）在就業當初就需要向稅務局申請National Insuracce Number（NI）和UTR，用於每年個稅的申報，只要年收取超過7000英鎊，就需要申請報稅。

綜上對於企業而言，只有VAT稅號，是沒有UTR Number。因此英國公司報稅是不需要UTR Number的。